Q：年金的種類

Q ：年金的種類

 （一） 依支付條件來分類：

生存年金（life annuity）: 所謂生存年金係以人的生存作為年金支付的條件，一旦被保險人死亡後即行停止支付，亦稱為終身年金（whole life annuity）。

確定年金(certain annuity)：被保險人符合一定給付要件時，其年金支付期間事先可確定者，與生存與否無關，若年金受領人死亡，可由指定受益人繼續領取其餘額到確定屆滿期間為止。

（二） 依支付期限來分類：


定期年金或有限年金（ finite or temporary annuity）：僅在一定期間內支付年金者，即經過數年後或年金受領人死亡後即行停止年金的生存年金。
永久年金（perpetual annuity）：無規定期間而永久支付年金者。在生存年金中，以特定人的生存為支付條件，稱為終身年金。

Q 年金的種類

（三）依給付支付開始時間來分類：

即期年金（immediate annuity）：被保險人符合條件時立即開始支付年金給付者，稱為即期年金。被保險人在繳完年金費用後，就年金受益人的需要，依月付、季付、半年付或年付方式，立即開始給付。通常是以躉繳方式購入，在購買後年金即開始給付。
遞延年金（deferred annuity）：被保險人到達一定年齡後才開始支付的年金，稱為遞延年金或延期（付）年金。

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（四）依繳費方法來分類：

躉繳年金（single-premium annuity）：即將應繳年金費用一次全部繳清的年金。
分期繳費年金（installment-premium annuity）：開始領年金前，分期繳交保險費的年金，稱為分期繳費年金，亦稱為彈性繳費年金（flexible-premium annuity）。
年金通常採分期繳費方式較符合個人的需要與能力。
若年金購買者想要停止繳交保險費，可以選擇將原保單改換為減額繳清年金（paid-up annuity for a reduced amount），或者領取解約金（cash surrender value）。
年金受領人在累積期間（accumulation period）死亡時，則將該年金的現金價值及繳交保費總額二者中的金額較大者，支給其受益人。

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（五）依年金受領人數來分類：

個人年金（individual annuity）：個人名義購買，稱為個人年金。
單生年金（single life annuity）：以個人的生存為要件者稱為單生年金保險。
連生年金（joint life annuity）：年金係以數個（通常為兩個）人生存為要件者稱為連生年金，年金受領人中有一人死亡時，則停止年金給付。連生年金比單生年金便宜，因為連生年金的死亡機率（compound probability of death）大於單生年金的死亡機率（single probability of death）

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（五）依年金受領人數來分類：

連生及遺屬年金（joint and survivor annuity）：年金的給付繼續至其中最後生存者死亡為止，稱為連生及遺屬年金。其購買者通常為夫妻或兄妹，通常在第一個年金受領人死亡時，年金給付額減至二分之一或三分之二支給其遺屬，亦有些契約規定支給全額。
團體年金（group annuity）：以雇主或其他團體單位的名義購買年金，稱為團體年金。若透過保險方式購買者，則稱為團體年金保險。私人企業的退休年金制度即可以購買團體年金方式來建立，且團體年金的行政費用較個人年金為節省，逆選擇機會減少，並有稅負優惠，故費用較低。

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（六）依保險金的給付方式來分類：

不退款生存年金（life annuity, no refund）：年金受領人提供終身所得（lifetime income），但死亡後，即不再支付，稱為不退款生存年金，又稱為普通終身年金（straight life annuity）。此係以年金受領人的生存作為給付年金的要件，約定日期起開始給付，直至受領人死亡為止，無最低保證。

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（六）依保險金的給付方式來分類：

一旦給付期間開始，為避免逆選擇，年金受領人依規定不允許改變其年金給付的方式。
最低保證年金（life annuity with guaranteed payment）：某些年金購買者擔心早期死亡將損失其本金，故設計最低保證年金。此種年金又可分為確定給付年金（life annuity with period certain）與退還年金（refund annuity）兩種。

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（六）依保險金的給付方式來分類：

確定給付年金：年金受領人死亡時，保險人繼續給付年金至期滿為止，如其到期而仍繼續生存者，則給予終身年金。
退還年金：又可分為兩種：
分期退還年金（installment refund annuity）：即若年金受領人於所收到的給付總額等於購買價額（purchase price）之前死亡時，保險人繼續給付至給付總額等於購買價額。
立即退還年金（cash refund annuity）：即若年金受領人於所收到的給付總額等於購買價額之前死亡時，則保險人對其差額的部分現金退還給其受益人。

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（六）依保險金的給付方式來分類：

定期年金（term annuity）：可分為確定年金與定期生存年金兩種。
確定年金（annuity certain）：期間內定期給付給年金受領人，不管受領人期間內生存或死亡。由於確定年金與生存機率並無關，因此不屬於年金保險。
定期生存年金（temporary life annuity）：即以特定期日或受領人死亡之日，兩者較早到期者，為保險人停止給付年金之日。

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（七）依給付額的變動與否來分類：

定額年金（fixed annuity）：給付金額或給付金額計算方式，在購買時即已決定。每期的年金給付額是確定的，不隨貨幣購買力的變動而加以變動。
變額年金（variable annuity）：年金的每期給付金額可以變動。購買此種年金時，保費與給付額均以每一單位為計算標準，年金給付的單位數，決定於年金開始時，而每一單位的實際價值，即給付金額，則按實際投資收益值的變動而變動。

Q 年金是不是保險

年金本身並非全為傳統保險的概念，人們可利用購買保險的方式來獲得他們所需要的年金，
也可利用信託的方式來提供年金，同樣達到老年經濟保障的目的，所謂年金信託（pension trust）的商品設計。
年金保險視其營利性與否而有社會性年金保險與商業性年金保險之區分。
2008年勞保給付年金化 。

Q 年金是不是保險

我國保險法中已有年金保險相關條文的規定，各壽險公司出售的年金保險保單大都屬於個人年金保險性質，
大致可分為即期年金保險與遞期年金保險兩部分。

商業年金保險面臨的困境

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